銀行員が「貸したくなる」決算書と「断りたくなる」決算書の違い

銀行員という人種は、本質的に「石橋を叩いて壊す」ほど慎重な人々なのですが、彼らも商売ですから、本当は貸したいんです。

ただ、その「貸す理由」を社長の口からではなく、数字から見つけたいだけなんですよ。

まず、彼らが真っ先に顔をしかめるポイントはここ。

「使途不明」の勘定科目が踊っている： 「仮払金」や「役員貸付金」が数千万円単位で残っていませんか？これは銀行から見れば「貸した金が社長の遊興費や不透明な投資に消えている」という最悪のサインです。
棚卸資産（在庫）が異常に多い： 売上に対して在庫が積み上がっている場合、「架空在庫で利益を水増ししているのではないか？」という粉飾の疑いをかけられます。
PL（損益計算書）しか見ていない： 「赤字だから貸してくれない」と思われがちですが、実は「債務超過（資産より負債が多い）」の状態の方が、彼らは警戒します。

一方で、彼らが「この会社なら応援したい」と思うのは、単に利益が出ている会社ではありません。

「自社の状況を完璧に把握している会社」なのです。

試算表を毎月、自ら届けている： これ、実は最強の信頼構築術です。決算後だけでなく、毎月の数字を翌月15日までに届ける。これだけで「この社長は管理能力が高い」と評価されます。
経営改善計画書に「痛み」が伴っている： 業績が苦しい時、単に「売上を上げます」という根性論は通用しません。「役員報酬をこれだけ削る」「この経費をこれだけカットした」という、身を切る改革が数字で示されていると、彼らも上司を説得しやすくなります。
現預金の動きに透明性がある： 資金繰り表が作成されており、半年先の資金ショートの可能性も隠さず共有してくれる会社には、銀行も早めに手を打とうとしてくれます。